Qué puedes resolver aquí
Comprueba qué concepto aparece en el documento y evita confundir el valor de una operación con el importe retenido.
Guía paso a paso
Lee el concepto completo del documento
Empieza por identificar si el soporte habla de IVA, retención en la fuente u otro concepto. No todos los descuentos o valores de una factura describen lo mismo. Guarda la factura, el comprobante y el certificado relacionados, y anota cuál es la pregunta que necesitas resolver antes de calcular un total.
Distingue el impuesto de su mecanismo de recaudo
La DIAN describe la retención de IVA como un mecanismo de recaudo anticipado del impuesto cuando interviene el agente que corresponde. Esto no permite aplicar una misma retención a cualquier compra. La operación, los intervinientes y las reglas vigentes deben revisarse antes de determinar base, tarifa u obligación.
No intercambies base, impuesto y retención
En un índice, conserva columnas separadas para cada concepto que figure en el soporte. Si no sabes qué representa un importe, márcalo para aclaración. No lo sumes como un impuesto adicional solo porque aparezca en otra línea. La relación entre factura, pago y certificado permite comprobar si describen la misma operación.
Contrasta diferencias con el emisor
Indica la referencia de la factura o certificado, el periodo y la casilla que dudas. Solicita una explicación concreta de la base o concepto aplicado. Evita modificar el documento por tu cuenta. Si se emite una corrección, conserva la relación entre versiones y entrega ambas referencias a quien revise el caso.
Utiliza el calendario de la obligación adecuada
Una fecha de renta no sustituye a un plazo relacionado con IVA o retenciones. Identifica la obligación y el periodo antes de consultar el calendario oficial. Esta guía no fija tarifas ni determina si debes actuar como agente de retención; ayuda a ordenar los conceptos para plantear una consulta con documentos identificables.
Preguntas sobre este caso
¿Toda factura lleva la misma retención?
No lo supongas. Deben revisarse la operación, los participantes y las reglas aplicables.
¿Puedo aplicar una tarifa encontrada en otra guía?
Comprueba su fuente, fecha y alcance. Esta página no proporciona una tarifa universal.
Consulta la fuente oficial
DIAN: agentes de retención del impuesto sobre las ventas
Fuentes consultadas el 29 de octubre de 2026. Comprueba en la entidad las instrucciones de la actuación que te corresponda.
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Fuentes y criterio
Priorizamos cautelas, canales responsables y orden documental.
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